Kalkulyator 1 yanvar 2026-cı ildən tətbiq edilən dərəcələrlə əməkhaqqını üç rejimdə hesablayır: müqavilədə qeyd olunan əməkhaqqından ələ keçən məbləğə, ələ keçən məbləğdən lazım olan əməkhaqqına və işəgötürənin işçi üçün çəkdiyi tam xərclərə. Aşağıda hər bir tutulmanın mənbəyi və təyinatı izah olunur.
Əməkhaqqının qalan hissəsi — 86%
| Gəlir vergisi | −39,00 ₼ |
| Sosial sığorta (DSMF) | −136,00 ₼ |
| Tibbi sığorta | −30,00 ₼ |
| İşsizlikdən sığorta | −7,50 ₼ |
| Ümumi tutulma | −212,50 ₼ |
Əməkhaqqı — əmək müqaviləsində və vakansiya elanında göstərilən, tutulmalardan əvvəlki məbləğdir.
2027-ci ildə aşağı dərəcə 5%, 2028-ci ildən 7% olacaq. Eyni əməkhaqqı ilə ödəniləcək məbləğ: 1.262 ₼ və 1.236 ₼.
Üç hesablama rejimi
- Əməkhaqqı üzrə. Əmək müqaviləsində göstərilən məbləğ daxil edilir. Kalkulyator bütün tutulmalardan sonra işçiyə nə qədər ödəniləcəyini göstərir.
- Ələbəəl məbləğ üzrə. İşəgötürən işçiyə kartda hansı məbləğin qalacağını deyirsə, bu rejim istifadə olunur. Kalkulyator həmin məbləğin qalması üçün müqavilədə hansı əməkhaqqının göstərilməli olduğunu müəyyən edir. Əməkhaqqı üzrə hesablanan məbləğlər — məzuniyyət pulu və xəstəlik vərəqəsi — də məhz müqavilədəki məbləğə əsaslanır, ona görə də şifahi razılaşmalarda da əhəmiyyətlidir.
- İşəgötürənin xərcləri. İş yerinin işəgötürən üçün tam dəyərini göstərir: əməkhaqqı və işəgötürənin öz vəsaiti hesabına ödədiyi sığorta haqları. Bu haqlar işçinin əməkhaqqından tutulmur.
Kimlər üçün nəzərdə tutulub
Kalkulyator yalnız əmək müqaviləsi ilə işləyən şəxslər üçün hazırlanıb. Onlar üçün vergi və sığorta ödənişlərini işəgötürən hesablayır, tutur və dövlətə köçürür.
- Uyğundur: Azərbaycanda əmək müqaviləsi ilə işləyən şəxslərə — istər özəl, istər dövlət, istərsə də neft-qaz sektorunda.
- Uyğun deyil: fərdi sahibkarlara, mülki-hüquqi müqavilə ilə işləyənlərə və özünü məşğul şəxslərə: onlar üçün başqa vergi qaydası tətbiq olunur.
Əməkhaqqından hansı tutulmalar aparılır
Əməkhaqqından dörd məcburi tutulma çıxılır: bir vergi və üç sığorta haqqı. Beşinci tutulma — həmkarlar ittifaqı üzvlük haqqı — yalnız üzvlük olduqda tətbiq edilir.
Gəlir vergisi
Fiziki şəxsin gəlirindən dövlət büdcəsinə ödənilən vergi. Əməkhaqqı ödənilərkən işəgötürən tərəfindən hesablanır və tutulur. 1 yanvar 2026-cı ildən özəl qeyri-neft sektorunda pilləli dərəcə tətbiq edilir; dövlət və neft-qaz sektorlarında isə ayrıca dərəcələr mövcuddur.
| Aylıq əməkhaqqı | Özəl qeyri-neft sektoru | Dövlət və neft-qaz sektoru |
|---|---|---|
| 2 500 ₼-dək | (əməkhaqqı − 200 ₼) × %3 | %14 |
| 2 500 ₼–8 000 ₼ arası | 75 ₼ + 2 500 ₼-dən yuxarı məbləğin %10-i | 350 ₼ + 2 500 ₼-dən yuxarı məbləğin %25-i |
| 8 000 ₼-dən yuxarı | 625 ₼ + 8 000 ₼-dən yuxarı məbləğin %14-ü | 350 ₼ + 2 500 ₼-dən yuxarı məbləğin %25-i |
Özəl qeyri-neft sektorunda 2 500 ₼-dək əməkhaqqının ilk 200 ₼-i gəlir vergisindən azaddır. Məsələn, 1 000 ₼ əməkhaqqı üçün vergi 30 ₼ deyil, 24 ₼ olur: yalnız 800 ₼ vergiyə cəlb edilir.
200 ₼-lik çıxılma yalnız əsas iş yerində tətbiq olunur
Vergi Məcəlləsinin 102.8-ci maddəsinə əsasən, şəxsi vergi güzəştləri yalnız bir iş yerində — əmək kitabçası saxlanılan yerdə tətbiq edilir. Əlavə iş yerlərində 200 ₼ çıxılma verilmir və gəlir vergisi əməkhaqqının tam məbləğindən tutulur. Eyni səbəbdən, əlavə iş yerlərində digər güzəştlər də tətbiq olunmur.
Çıxılma yalnız ilk pillədə tətbiq edilir. Buna görə də 2 500 ₼ həddində vergi kəskin artır: 2 500 ₼ əməkhaqqı üçün vergi 69 ₼, 2 501 ₼ üçün isə 75,10 ₼ olur. Bu, məhz qanunun məntiqindən irəli gəlir, yuvarlaqlaşdırma ilə bağlı deyil.
2026-cı ilə qədər özəl qeyri-neft sektorunda 8 000 ₼-dək gəlirlər gəlir vergisindən azad idi. Bu güzəştin müddəti 31 dekabr 2025-ci ildə başa çatıb və uzadılmayıb.
İcbari dövlət sosial sığorta haqqı (DSMF)
İşçinin pensiya kapitalını və sığorta ödənişləri hüququnu formalaşdırır: əmək pensiyası, müvəqqəti əmək qabiliyyətsizliyə görə müavinət, hamiləlik və doğuşa görə müavinət. Dövlət Sosial Müdafiə Fondu tərəfindən idarə olunur.
Özəl qeyri-neft sektorunda işçi üçün dərəcə: ilk 200 ₼ üçün %3, 200 ₼-dən yuxarı məbləğ üçün %10. Dövlət və neft-qaz sektorunda — bütün əməkhaqqından %3. 1 500 ₼ əməkhaqqı üçün bu sığorta haqqı 136 ₼ təşkil edir və gəlir vergisindən (39 ₼) üç dəfədən çoxdur.
İşəgötürən əməkhaqqından əlavə olaraq öz hesabına sosial sığorta haqqı ödəyir: ilk 200 ₼ üçün %22, 200–8 000 ₼ arası üçün %15, 8 000 ₼-dən yuxarı üçün %11. Bu məbləğ "İşəgötürənin xərcləri" rejimində göstərilir.
İcbari tibbi sığorta haqqı
İcbari tibbi sığorta çərçivəsində göstərilən tibbi xidmətlərin maliyyələşdirilməsinə yönəlir. Özəl qeyri-neft sektorunda işçi üçün dərəcə: 2 500 ₼-dək əməkhaqqından %2, 2 500 ₼-dən yuxarı məbləğ üçün isə %0,5.
İşsizlikdən sığorta haqqı
İşçi işini özündən asılı olmayan səbəbdən — ştat ixtisarı və ya müəssisənin ləğvi zamanı — itirərsə, bu sığorta haqqı ona müavinət almaq hüququ verir. İşçi üçün dərəcə: əməkhaqqının %0,5-i. İşəgötürən də eyni məbləği ödəyir.
Vergi güzəştləri
Vergi Məcəlləsinin 102-ci maddəsi müəyyən kateqoriyalı şəxslər üçün hər ay gəlir vergisindən azad edilən məbləği müəyyən edir. Güzəşt gəlir vergisinin bazasını azaldır, amma sığorta haqlarına təsir etmir: onlar əməkhaqqının tam məbləğindən hesablanır.
- 800 ₼ — şəhid ailəsi üzvləri üçün.
- 400 ₼ — Milli Qəhrəmanlar, müharibə veteranları, radiasiyadan zərərçəkənlər və onlara bərabər tutulan şəxslər üçün.
- 200 ₼ — 61–100% əlilliyi olan şəxslər üçün.
- 100 ₼ — həlak olmuş hərbi qulluqçuların valideynləri və həyat yoldaşları üçün.
- 50 ₼ — 23 yaşadək üç və daha çox himayəsində olan şəxsi olanlar üçün.
Bir şəxs yalnız bir güzəştdən — hüququ olan ən yüksək məbləğdən və yalnız əsas iş yerində istifadə edə bilər. Güzəşt kalkulyatorda seçilir; tam siyahı və şərtlər Vergi Məcəlləsində göstərilib.
Həmkarlar ittifaqı üzvlük haqqı
Bu, vergi və ya sığorta haqqı deyil: işçinin ərizəsi əsasında həmkarlar ittifaqına üzvlük haqqı əməkhaqqından tutulur. Dərəcə həmkarlar ittifaqının nizamnaməsi ilə müəyyən edilir, adətən əməkhaqqının %1-i olur. Üzvlük yoxdursa, sahə boş qalır.
Hesablanma qaydası
Sığorta haqları hesablanan əməkhaqqından tutulur. Gəlir vergisi isə əməkhaqqından əvvəlcə 200 ₼ çıxılmaqla (əsas iş yerində və 2 500 ₼-dək əməkhaqqı üçün) və varsa, vergi güzəşti çıxılmaqla hesablanır. Bütün tutulmalar çıxıldıqdan sonra qalan məbləğ işçiyə ödənilir.
2027 və 2028-ci illərdə dərəcələrin dəyişməsi
Özəl qeyri-neft sektorunda gəlir vergisinin aşağı dərəcəsi mərhələli tətbiq olunur: 2026-cı ildə %3, 2027-ci ildə %5, 2028-ci ildən isə %7. Sonrakı pillələr üçün %10 və %14 dərəcələri dəyişmir. 2027 və 2028-ci illər üzrə məbləğlər kalkulyatorda ayrıca göstərilir.
Mənbələr
- Azərbaycan Respublikasının İqtisadiyyat Nazirliyi yanında Dövlət Vergi Xidməti — əməkhaqqından tutulmaların hesablanması.
- Azərbaycan Respublikasının Vergi Məcəlləsi — gəlir vergisi dərəcələri və 102-ci maddə üzrə güzəştlər.
- Dövlət Sosial Müdafiə Fondu və e-sosial portalı — icbari dövlət sosial sığortası.
- İcbari Tibbi Sığorta Agentliyi — icbari tibbi sığorta.
Peşəniz üzrə əməkhaqqı nə qədərdir
Azərbaycan üzrə aktiv vakansiyalardan toplanmış əməkhaqqı aralığı — hər vəzifə üzrə ayrıca.
HRX
HRX platformasının məlumatları üzərində işləyən redaksiya: maaş aralıqları, işə qəbul və əmək bazarı.
Şərhlər
Hələ şərh yoxdur — birinci sən ol.